2. Практична частина (24)
Основні етапи підготовки бюджету:
1. Підготовка прогнозу продажів.
2. Визначення очікуваного обсягу виробництва.
3. Розрахунок виробничих витрат і експлуатаційних витрат.
4. Визначення руху коштів і інших фінансових показників.
5. Складання планованих фінансових звітів.
Вихідні дані для варіанта 6:
|
|
Квартал |
Разом |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
Очікувані продажі в одиницях виробу |
700 |
738 |
692 |
675 |
2805 |
|
Ціна продажу одиниці виробу |
62 |
62 |
62 |
62 |
62 |
|
Дебіторська заборгованість на 31 грудня 200А-1 року |
7250 |
|
|
|
7250 |
|
Запас готової продукції на початок періоду |
62,8 |
|
|
|
|
|
Потреба в матеріалі на одиницю виробу (кг) |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
Запаси матеріалу на початок періоду |
180,9 |
|
|
|
|
|
Ціна одиниці матеріалу |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
|
Прямі витрати праці на одиницю (годин) |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
Вартість прямих витрат праці в годину |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
Перемінна ставка накладних витрат |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
1,5 |
|
Плановані постійні накладні витрати |
4624 |
4624 |
4624 |
4624 |
18496 |
|
Амортизація |
2524 |
2524 |
2524 |
2524 |
10096 |
|
Перемінні торгові й адміністративні витрати на одиницю продукції |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
Реклама |
824 |
824 |
824 |
824 |
3296 |
|
Страхування |
3000 |
|
|
|
2100 |
|
Заробітна плата службовців |
6200 |
6200 |
6200 |
6200 |
24800 |
|
Оренда |
230 |
230 |
230 |
230 |
920 |
|
Податки |
|
1160 |
|
|
920 |
|
Касовий залишок на початок періоду |
9400 |
|
|
|
|
|
Вартість закупівель у попередньому кварталі 1400,25 |
|
|
|
|
|
|
Прибутковий податок |
5000 |
|
|
|
|
|
Закупівля устаткування |
|
13400 |
65000 |
|
|