№

Зміст операції (документ, що засвідчує її проведення)

Кореспонденція

рахунків

Сума, грн.

Дт

Кт

1

2

3

4

5

1

Придбання матеріалів за попередньою оплатою:

Перераховано аванс постачальнику за матеріали (платіжне доручення, банківська виписка)

371

311

30240

Нараховано податковий кредит з ПДВ (податкова накладна)

641

644

5040

Отримано матеріали від постачальника (накладна, товарно-транспортна накладна)

201

631

25200

Списано ПДВ

644

631

5040

Проведено залік заборгованостей (бухгалтерська довідка)

631

371

30240

2

Надходження матеріалів в рахунок погашення заборгованості по внесках до статутного капіталу (накладна)

201

46

10080

3

Безоплатно отримано матеріали від постачальника (накладна, товарно-транспортна накладна)

201

718

25000

4

Нараховано зарплату і премію (розрахункова або розрахунково-платіжна відомість):

- працівникам виробництва

23

661

900

- загальновиробничому персоналу

91

661

1000

- адміністративному персоналу

92

661

1800

- працівнику відділу збуту

93

661

490

5

Нараховано лікарняні за три дні непрацездатності Журавського М.О. (листок непрацездатності)

93

661

80

6

Утримано із заробітної плати (розрахункова або розрахунково-платіжна відомість):

- збір до Пенсійного фонду

661

651

85,40

- внески на страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності

661

652

29,95

- внески на страхування на випадок безробіття

661

653

25,14

- податок з доходів фізичних осіб

661

641

256,84

7

Нараховано на зарплату:

- збір до Пенсійного фонду

23

651

298,80

91

651

332,00

92

651

597,60

93

651

189,24

- внески на страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності

23

652

12,60

91

652

14,0

92

652

25,20

93

652

6,86

- внески на страхування на випадок безробіття

23

653

14,40