Графіки
Короткотривалі запозичення
%
t
Довготривалі запозичення
Рис. 1. Криві доходності для зобов’язань в умовах високої (а) і низької (в) інфляції
Для управління готівкою складається кошторис готівки (або бюджет готівки). У загальному вигляді він виглядає так, як наведено в табл. 1.
Таблиця 1
Приклад побудови балансу готівки
|
№ |
Найменування |
1 міс. |
2 міс. |
3 міс. |
4 міс. |
5 міс. |
6 міс. |
7 міс. |
|
І |
Надходження |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Валовий продаж |
500 |
500 |
1000 |
1000 |
1500 |
1800 |
1200 |
|
|
– 20% кредит на 30 днів |
100 |
100 |
200 |
200 |
300 |
300 |
200 |
|
|
– 70% кредит на 60 днів |
300 |
350 |
350 |
700 |
700 |
1050 |
1050 |
|
|
– 10% кредит на 90 днів |
30 |
030 |
50 |
50 |
100 |
100 |
150 |
|
|
Загалом: |
430 |
480 |
600 |
950 |
1100 |
1450 |
1400 |
|
ІІ |
Платежі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– покупки |
225 |
450 |
450 |
675 |
810 |
540 |
360 |
|
|
– заробітна платня |
80 |
80 |
100 |
100 |
110 |
90 |
80 |
|
|
– інші рахунки |
100 |
100 |
110 |
110 |
120 |
110 |
100 |
|
|
– податки |
20 |
20 |
40 |
40 |
60 |
50 |
40 |
|
|
– капітало-вкладення |
0 |
100 |
100 |
200 |
80 |
0 |
0 |
|
|
Загалом: |
425 |
750 |
800 |
1125 |
1180 |
790 |
580 |
|
ІІІ |
Бюджет готівки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– баланс на початок періоду |
450 |
455 |
185 |
-15 |
-190 |
-270 |
390 |
|
|
– надходження, всього |
430 |
480 |
600 |
950 |
1100 |
1450 |
1400 |
|
|
– платежі, всього |
-425 |
-750 |
-800 |
-1125 |
-1180 |
-790 |
-580 |
|
|
– баланс наприкінці періоду |
455 |
185 |
-15 |
-190 |
-270 |
390 |
1210 |
|
|
– кумулятивна сума |
455 |
640 |
625 |
435 |
165 |
555 |
|
|
ІV |
Цільовий баланс |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
|
V |
Потреба у фінансуванні |
|
|
|
365 |
470 |
|
|
|
VI |
Надлишок готівки |
255 |
240 |
25 |
|
|
190 |
1200 |