3. Завдання №3 “Формування матриці фінансової стратегії”
Для реалізації нового проекту і освоєння нової продукції підприємство АО "Пісня" шукає постачальників сировини, матеріалів, напівфабрикатів. Щодо споживачів, то мають місце несплати дебіторської заботгованості, це заважає оперативній роботі, призводить до додаткової потреби в фінансових ресурсів, виникнення незапланованих фінансових витрат. Ритмова робота ставить підвищені вимоги до вибору контрагентів.
Тому потрібна оцінка їхньої надійності, визначення нинішнього стану і прогнозування їхнього "критичного шляху" на найближчі періоди, що дозволить намітити припустимі межі ризику і виявити потенційні можливості досліджуваних підприємств (таблиця 3).
Таблиця 3
Основні показники роботи підприємств автосільхоз-
машинобудування, тис.грн.
|
Найменування підприємства |
Поточні активи |
Поточні пасиви |
Інвестиції у виробництво |
Продаж майна |
Позикові засоби |
Сума, одержана від емісії акцій |
Вклади в УФ інших підприємств |
Доходи від вкладів |
|
|
на початок року |
на кінець року |
||||||||
|
АТ “Тракторний завод” |
96400 |
86432 |
- |
170 |
250000 |
9000 |
250 |
1200 |
600 |
|
АТ “Завод тракторних нормалей” |
240 |
190 |
- |
11 |
4000 |
2000 |
40 |
5800 |
1200 |
|
СКБ електронного приборобудування |
20 |
40 |
- |
- |
120 |
0 |
10 |
3200 |
1400 |
|
АТ “Ковальсько-механічний завод” |
47760 |
42765 |
840 |
377 |
120000 |
4000 |
450 |
1700 |
1000 |
|
АТ “Уманьфермаш” |
3600 |
5882 |
- |
120 |
25000 |
3000 |
150 |
4900 |
200 |
|
АТ “Цибулсільмаш” |
80 |
108 |
- |
- |
- |
25000 |
460 |
1100 |
150 |
|
АТ “Мліївський ЗТО” |
110 |
78 |
100 |
65 |
2500 |
100 |
100 |
3500 |
600 |
Для вибору постачальників і споживачів необхідно:
1) розрахувати результати господарської діяльності (РГД), результати фінансової діяльності (РФД), результати фінансово-господарської діяльності (РФГД), зробити висновок щодо їх значень;
2) побудувати матрицю фінансової стратегії, зробити висновок щодо їх стану, тенденцій розвитку, можливостей співпраці.