|
Актив |
Сумма, руб. |
Пассив |
Сумма, руб. |
|
1. Основные средства |
5 271 428,57 |
1. Уставной капитал |
5 100 000,00 |
|
2. Запасы сырья |
999 000,00 |
2. Нераспределенная прибыль |
1 125 688,92 |
|
3. Незавершенное производство |
410 000,00 |
3. Долгосрочный кредит |
1 670 000,00 |
|
4. Готовая продукция |
1 189 826,43 |
4. Краткосрочный кредит |
1 040 004,17 |
|
5. Дебиторская задолженность |
872 640,00 |
5. Кредиторская задолженность |
|
|
6. НДС |
0,00 |
перед поставщиками |
388 000,00 |
|
7.Денежные средства |
656 501,80 |
перед бюджетом |
75 703,72 |
|
8. Финансовые вложения |
0,00 |
|
0,00 |
|
ИТОГО |
9 399 396,80 |
Итого |
9 399 396,80 |
3.4 Составление финансовой отчетности на конец второго месяца
Таблица 3.4.1 – Распределение выручки от реализации во втором месяце.
|
Покупатель |
Доля в продажах, % |
Объем продаж, шт |
Выручка, руб. |
Денежные средства, руб. |
Дебиторская задолженность, руб. |
|
Покупатель 1 |
50 |
278 |
1 012 320,00 |
506 160,00 |
506 160,00 |
|
Покупатель 2 |
20 |
111 |
404 928,00 |
|
404 928,00 |
|
Прочие покупатели |
30 |
166 |
607 392,00 |
607 392,00 |
|
|
Итого |
100 |
555 |
2 024 640,00 |
1 113 552,00 |
911 088,00 |
Во втором месяце реализуется 555 ед. продукции. Согласно долям в продажах 1 покупатель приобретает 278 ед. продукции, 2 покупатель – 111 ед. и 3 покупатель – 166 ед. по цене 3 648 руб. за 1 шт.
Соответственно, выручка от каждого покупателя составит:
1 покупатель: 278*3648= 1 012 320, 00 руб.
2 покупатель: 111*3648= 404 928,00 руб.
3 покупатель: 166*3648= 607 392,00 руб.
Итого: 2 024 640, 00 руб.
При этом 1 113 552,00 руб. покупатели платят сразу, а 911 088,00 руб. переходят в дебиторскую задолженность.