Данные анализа ликвидности и финансовой устойчивости подтверждают сделанные ранее выводы о неудовлетворительной структуре баланса, о критически неустойчивом финансовом состоянии предприятия, вследствие чего туристская компания «Pegas Touristic» оказалась в зависимости от кредиторов.

Коэффициент текущей ликвидности на протяжении всего исследуемого периода ниже норматива, т.е. оборотные активы предприятия не покрывают кредиторскую задолженность, следовательно, необходима продажа основных средств, таким образом продолжение производственно-хозяйственной деятельности предприятия (например, перепрофилирование в рамках внешнего управления) невозможно.

Коэффициент финансовой автономии к 2011 г. в пределах нормативов.

Анализ финансового состояния ООО «Pegas Touristic» проведенный в рамках процедуры наблюдения, по данным отчетности за период 2011-2013 гг. позволил констатировать следующие негативные и позитивные аспекты производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

1) Проведенный анализ данных отчета о прибыли и убытках вскрыл следующую тенденцию по основным показателям деятельности:

— выручка от реализации продукции упала в 2013 году, по сравнению с 2012 со 190 тыс. руб. до 170 тыс.руб. По сравнению же с базовым 20111 годом выручка увеличилась на 6,25 %.

— себестоимость на 2011 год не превышает выручку.

— размер убытков медленно снижается.

2) По результатам анализа платежеспособности и отсутствия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства можно утверждать, что:

— компания «Pegas Touristic» неплатежеспособна, так как имеется просроченная кредиторская задолженность, что послужило основанием возбуждения дела о банкротстве,

— у предприятия истощаются средства на расчетном счете;