Обробляючи виписки банку бухгалтер на полях перевіреної виписки напроти сум операцій і на документах, які додаються, проставляє коди кореспондуючих рахунків, а на документах вказує ще й порядкові номери запису у виписці, Після цього на всіх додатках до виписки документах ставить «Погашено».
З метою упорядкованості руху та своєчасності одержання для записів у бухгалтерському обліку первинних документів та відповідно до вимог п.5 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» наказом керівника підприємства встановлюється графік документообігу, в якому вказується дата одержання від інших підприємств, установ документів, прийняття їх до обліку, передача в обробку та до архіву.
Витяг.
Графік документообігу по ВАТ «Овруцький МКК»
на 2008 рік
|
№ з/п |
Назва документу |
Хто складає документ |
Хто перевіряє та обробляє документ |
Строки подання та виконання |
|
18 |
Виписки банків |
Бухгалтер-касир, (обслуговуючі банки) |
Заступник головного бухгалтера Коркушко Г.М |
Кожний робочий день отримувати виписки з обслуговуючих банків, обробляти і вносити дані в систему «1.С. Бухгалтерія» |
Генеральний директор А.С.Кушнерчук
Головний бухгалтер В.М. Кобилинська