Нижче наведені звіт про прибуток за 2000 р. та баланс на
31 грудня 2000 р.:
ЗВІТ ПРО ПРИБУТОК ЗА 2000 р.
|
£000 |
£000 |
|||
|
Обсяг продажу |
937 |
|||
|
Собівартість реалізованої продукції |
||||
|
Матеріали |
137 |
|||
|
Заробітна плата |
208 |
|||
|
Накладні витрати |
110 |
|||
|
455 |
||||
|
Валовий прибуток |
482 |
|||
|
Витрати на реалізацію |
107 |
|||
|
Адміністративні витрати |
90 |
|||
|
Операційний прибуток |
285 |
|||
|
Інші витрати |
33 |
|||
|
Чистий прибуток до оподаткування |
252 |
|||
|
Податки |
115 |
|||
|
Чистий прибуток |
137 |
|||
БАЛАНС НА 31 ГРУДНЯ 2000 р.
|
ОБОРОТНІ АКТИВИ |
£000 |
|
Грошові кошти |
96 |
|
Дебітори |
228 |
|
Разом поточні активи |
329 |
|
ПОТОЧНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ |
|
|
Кредитори |
35 |
|
Нарахування |
22 |
|
Податки |
233 |
|
Разом поточні зобов’язання |
290 |
|
Чисті поточні активи |
363 |
|
ОСНОВНІ ЗАСОБИ (за мінусом амортизації на суму 104) |
150 |
|
513 |
|
|
Мінус: Довгострокова позика |
238 |
|
ЧИСТІ АКТИВИ |
275 |
|
Які складаються з: |
|
|
Акціонерного капіталу |
25 |
|
Нерозподіленого прибутку |
250 |
|
275 |
2. Процедури купівлі
Заявки на купівлю, що виписуються в двох екземплярах, заповнюються керівниками відділу (тобто завідувачем складу, бухгалтером, який здійснює облік виробничих витрат, та ін.). Одна копія передається менеджеру відділу продажу, містеру Харві, для висновку, інша копія залишається в особи, яка виписала заявку. Містер Харві веде картотеку, що відображає дані про попередніх постачальників, їхніх цін та торговельних умов. Він використовує цю картотеку для створення замовлення на поставку, яке виписується в чотирьох екземплярах. Одна копія замовлення на поставку передається постачальникові, друга — особі, яка виписала заявку, третя — у відділ фінансових рахунків, четверта копія підшивається за порядком номерів у підрозділі закупок.
Отримавши товари, відділ зберігання виписує повідомлення про отримання товару, що виписується в чотирьох екземплярах. Одна копія залишається на складі, друга передається до відділу продажу та відділу фінансових рахунків.
Перед прийняттям товарів на головний склад здійснюється їх огляд. Якщо вони не відповідають специфікації, складається повідомлення про бракування товарів, одна копія якого залишається, друга зберігається з товарами, решта надсилаються до відділу продажу та фінансових рахунків.