-увеличится сумма кредиторской задолженности перед поставщиками на 4% пропорционально изменению объёма продаж, и на 6% с учётом инфляции : 334060,3*1,04 * 1,06 = 368268,07 руб.

-изменится сумма задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами, в частности - изменится сумма налога на прибыль в связи с изменением суммы прибыли ; сумма задолженности по налогу на прибыль на конец второго года деятельности будет равна: руб. В связи с изменением среднегодовой стоимости основных фондов изменится сумма налога на имущество; сумма задолженности по уплате данного налога составит: руб. Сумма задолженности по уплате НДС изменится пропорционально увеличению объёма реализации выпускаемой продукции - на 4% по сравнению со значением на начало периода, а также увеличится на индекс инфляции - 6%: 657848,44*1,04*1,06= 725212,12 руб. Сумма задолженности перед бюджетом на конец второго года деятельности будет равна: + 24416,7 + 725212,12 = 909303,39 руб. Что касается суммы отчислений по заработной плате, то сумма задолженности предприятия за декабрь составит: рублей. Итого сумма по данной строке баланса будет составлять: 909303,39 + 234896,86 = 1144200,25 руб.

-сумма задолженности по выплате дивидендов включает в себя сумму задолженности по выплате дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям: 48500 + 1125406,89 = 1173906,89 руб.

Сумма денежных средств равна суммарному денежному потоку на конец периода.

Расчёт суммарного денежного потока приведён в таблице 13.

Таблица 13. Суммарный денежный поток организации на конец второго года деятельности