Таблица 3.6.6 –Бухгалтерский баланс на конец третьего месяца.
|
Актив |
Пассив |
||
|
Наименование |
Сумма, руб. |
Наименование |
Сумма, руб. |
|
Основные средства |
6 814 285,71 |
Уставный капитал |
6 900 000,00 |
|
Запасы сырья |
1 134 000,00 |
Нераспределенная прибыль |
1 146 269,37 |
|
Незавершенное производство |
520 000,00 |
Долгосрочные кредиты |
1 670 000,00 |
|
Готовая продукция |
674 894,84 |
Краткосрочные кредиты |
850 912,51 |
|
Дебиторская задолженность |
911 088,00 |
Кредиторская задолженность: |
|
|
Денежные средства |
798 913,34 |
Задолженность перед поставщиками |
486 000,00р. |
|
Финансовые вложения |
200 000,00 |
Задолженность перед бюджетом |
0 |
|
Баланс |
11 053 181,88 |
Баланс |
11 053 181,88 |
Далее рассчитаем показатели текущей деятельности предприятия.
Таблица 3.6.7 – Расчет показателей финансового состояния и эффективности текущей деятельности.
|
Показатель |
Метод расчёта |
Значение |
|
Ликвидность |
Текущая = ТА/ТП ( >1,5) |
3,02 |
|
Абсолютная = ДС/ТП(0,1-0,3) |
0,60 |
|
|
Платежеспособность |
СК/Сумма пассивов (от 0,55) |
0,73 |
|
(СК+ДК)/Сумма пассивов (от 0,75) |
0,88 |
|
|
Рентабельность |
Рентабельность продаж = ЧП/Выручка |
-0,05 |
|
Рентабельность активов = ЧП/Активы |
-0,01 |
|
|
Рентабельность собственных средств = ЧП/СК |
-0,01 |
|
|
WACC |
(дивиденды*12/СК)*(СК/сумма пассивов+0,18*ДК*0,8/сумма пассивов+0,14*КК*0,8/сумма пассивов) |
0,08 |
|
СОК |
ТА-ТП |
2701983,67
|
Коэффициент текущей ликвидности показывает на сколько краткосрочные обязательства предприятия обеспечены оборотными активами