Таблиця 3.1.1
Організаційно-інформаційна модель аналізу грошових потоків підприємства
|
1. Мета і завдання аналізу грошових потоків |
|
|
1.1. Мета |
1.2. Завдання |
|
1 |
2 |
|
- Метою аналізу грошових потоків підприємства є прискорення руху грошових коштів і підвищення на цій основі оборотності активів і капіталу, а також забезпечення фінансової стійкості та платоспроможності підприємства |
- Аналіз джерел утворення грошових коштів - Аналіз напрямів витрачання грошових коштів - Аналіз руху грошових коштів за видами діяльності підприємства - Аналіз взаємозв'язку прибутку і змін грошових коштів - Аналіз взаємозв'язку зростання обсягів фінансово-господарської діяльності і потреб у грошових коштах |
|
2. Об'єкти і суб'єкти аналізу грошових потоків |
|
|
2.1. Об'єкти |
2.2. Суб'єкти |
|
- Залишки грошових коштів та їх еквівалентів на певну дату - Надходження грошових коштів у результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності підприємства |
- Вищі посадові особи підприємства - Економічні служби підприємства - Керівники функціональних та структурних підрозділів підприємства |
|
- Витрачання грошових коштів у результаті операційної, інвестиційної та фінансової діяльності підприємства - Чинники, що спричинили зміну грошових активів |
- Власники та акціонери. - Зовнішні користувачі інформації |