страховой суммы установлен законодательно: она не может превышать действительной (страховой) стоимости имущества на момент заключения договора. Действительная стоимость имущества определяется на основании расчетно-платежных документов или заключения профессионального оценщика. Страховая сумма не должна превышать страховой стоимости объекта страхования.
При страховании имущества страховая сумма определяется и оговаривается договором страхования.[1]
Если страховая сумма соответствует страховой стоимости, то имущество считается застрахованным полностью и убытки возмещаются в полном объеме. Если страховая сумма меньше страховой стоимости, то страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы.
Для строений, зданий и сооружений, оборудования, вычислительной техники и др. основных средств действительной стоимостью является:
1) восстановительная стоимость, т. е. сумма, необходимая для приобретения или изготовления нового объекта аналогичного вида и качества;
2) фактическая (остаточная) стоимость, т. е. восстановительная стоимость за вычетом стоимости износа;
3) рыночная стоимость, т. е. продажная цена объекта.
Для сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов и комплектующих, запчастей действительная стоимость определяется исходя из фактической стоимости их приобретения.
Для готовой продукции - цена по контракту на поставку, среднерыночная цена продажи.
Для экспонатов выставок, коллекций, предметов выставок - фактическая цена их приобретения, но не выше цены, по которой они могут быть проданы при существующей конъюнктуре рынка.
[1] Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: учеб. пособие для вузов. Ростов на Дону.: Феникс, 2011г., с. 35