1) "Кредиторская задолженность" = Сумма строк 621-625 ("Поставщики и подрядчики" + "Задолженность перед персоналом" + "Задолженность перед государственными внебюджетными фондами" + "Задолженность по налогам и сборам") = 53 687 + 3 471 + 13 456 + 26 700) = 97 314 руб.
2) "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" - Сумма на конец периода рассчитывается по формуле: Остаток по Кредиту по счету 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" + Остаток по Кредиту по счету 99 "Прибыли и убытки" + Остаток по Кредиту по счету 91 "Прочие доходы и расходы" + Остаток по Кредиту по счету 90 "Продажи" - Остаток по Дебету по счету 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" - Остаток по Дебету по счету 99 "Прибыли и убытки" - Остаток по Дебету по счету 91 "Прочие доходы и расходы" - Остаток по Дебету по счету 90 "Продажи" = 2 888 + 503 = 3 391 руб.
- Хозяйственные операции за март.
1) Дт50Кт51 – 29 500р. – поступили деньги с расчетного счета в кассу предприятия
2) Дт70Кт50 – 25 000р. – выплачена из кассы заработная плата по платежной ведомости
3) Дт71Кт50 – 1 500р. – выдано в подотчет Иванову П.П. на хозяйственные расходы
4) Дт50Кт51 - 1 700р. – сдан сверхлимитный остаток из кассы в банк
5) Дт70Кт76/4 – 1 700р. – депонирована не выданная заработная плата
6) Дт51Кт62 – 3 570р. – поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности
7) Дт68Кт51 – 3 471р. – перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по платежам в бюджет.