|
Таблица 1 Бюджет продаж |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
наименование |
I |
II |
III |
IV |
всего |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
1. запланированные продажи, шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
1.1. столы |
130 |
190 |
140 |
210 |
670 |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
1.2. шкафы |
180 |
270 |
220 |
315 |
985 |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
2. Цены, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
2.1. столы |
400 |
400 |
450 |
450 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
2.2. шкафы |
600 |
600 |
650 |
700 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
3. объем продаж, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
3.1. столы |
52000 |
76000 |
63000 |
94500 |
285500 |
|
стр. 3,1 = стр. 1,1*стр. 2,1 |
|||||||||||||||
|
3.2. шкафы |
108000 |
162000 |
143000 |
220500 |
633500 |
|
стр. 3,2 = стр. 1,2*стр. 2,2 |
|||||||||||||||
|
3.3. итого |
160000 |
238000 |
206000 |
315000 |
919000 |
|
стр. 3,3 = стр. 3,1+стр. 3,2 |
|||||||||||||||
|
Таблица 2 График погашения дебиторской задолженности, руб. |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
Условия работы с покупателями: 70% предоплата, 30% оплачивается в следующем квартале |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
наименование |
I |
II |
III |
IV |
всего |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
1. остаток дебиторской задолженности на начало |
0 |
48000 |
71400 |
61800 |
х |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
2. поступления от продаж |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
столы |
36400 |
68800 |
66900 |
85050 |
257150 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
шкафы |
75600 |
145800 |
148700 |
197250 |
567350 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
итого |
112000 |
214600 |
215600 |
282300 |
824500 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
3. дебиторская задолженность на конец |
48000 |
71400 |
61800 |
94500 |
х |
|
|
|||||||||||||||
|
ДЗ на конец = ДЗ на начало + Стоимость объема продаж - Поступления от продаж |
|
|
||||||||||||||||||||
|
или стр. 3 = стр. 1 + табл. 1 стр. 3,3 - стр. 2 ИТОГО |
|
|
|
|||||||||||||||||||
где,
табл. 1 – Бюджет продаж
|
Таблица 3 Бюджет производства, шт. |
|
|
|
|
|
||||||
|
Формирование запасов из расчета 20% |
|
|
|
|
|||||||
|
наименование |
I |
II |
III |
IV |
всего |
|
|
|
|
|
|
|
1. объем продаж |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1. столы |
130 |
190 |
140 |
210 |
670 |
|
стр. 1,1 = табл. 1 стр. 1,1 |
|
|
||
|
1.2. шкафы |
180 |
270 |
220 |
315 |
985 |
|
стр. 1,2 = табл. 1 стр. 1,2 |
|
|
||
|
2. остатки продукции на конец периода |
|
|
|
|
|
|
Оптимальной является величина готовой продукции в размере 20% объема продаж следующего квартала |
||||
|
2.1. столы |
38 |
28 |
42 |
20 |
х |
|
|||||
|
2.2. шкафы |
54 |
44 |
63 |
30 |
х |
|
|
|
|
|
|
|
3. остатки продукции на начало периода |
|
|
|
|
|
|
Запас готовой продукции на начало периода равен |
||||
|
3.1. столы |
20 |
38 |
28 |
42 |
х |
|
конечному запасу предыдущего периода. |
||||
|
3.2. шкафы |
40 |
54 |
44 |
63 |
х |
|
|
|
|
|
|