|
п.н. |
показатель |
Годы инвестиционного периода |
||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
операционная деятельность |
0 |
1 |
3 |
5 |
5 |
|
|
1 |
Выручка без НДС |
0 |
933 717,57 |
2 801 152,71 |
4 668 587,85 |
4 668 587,85 |
|
2 |
Производственные затраты |
0 |
38 165,26 |
114 495,78 |
190 826,30 |
190 826,30 |
|
3 |
Амортизационные отчисления |
0 |
53 500,00 |
53 500,00 |
53 500,00 |
53 500,00 |
|
4 |
Валовая прибыль |
0 |
842 052,31 |
2 633 156,93 |
4 424 261,55 |
4 424 261,55 |
|
5 |
Налог на имущество |
0 |
1 386,00 |
990,00 |
590,00 |
200,00 |
|
6 |
Налогооблагаемая прибыль |
0 |
840 666,31 |
2 632 166,93 |
4 423 671,55 |
4 424 061,55 |
|
7 |
Налог на прибыль |
0 |
168 133,26 |
526 433,39 |
884 734,31 |
884 812,31 |
|
8 |
Чистая прибыль |
0 |
672 533,05 |
2 105 733,54 |
3 538 937,24 |
3 539 249,24 |
|
9 |
Сальдо потока от операционной деятельности |
0 |
726 033,05 |
2 159 233,54 |
3 592 437,24 |
3 592 749,24 |
|
Инвестиционная деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Притоки |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
107,51 |
|
11 |
Инвестиции |
-1 242 589,93 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
12 |
Сальдо потока от инвестиционной деятельности |
-1 242 589,93 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
107,51 |
|
Сальдо суммарного потока |
-1 242 589,93 |
726 033,05 |
2 159 233,54 |
3 592 437,24 |
3 592 856,75 |
|
Пример расчёта первого года инвестиционного периода.
Строка №1 таблицы 10 – выручка без НДС.
Выручка = Цена одной копии * количество проданных БД
Цена одной копии = Постоянные издержки + себестоимость копии
Постоянные издержки = 68%* себестоимость разработки БД = 68* 1 242 589,93/ 100 = 844 961,15 руб.
Цена одной копии = 844 961,15+ 88 756,42= 933 717,57 руб.
Выручка = 933 717,57 * 1 = 933 717,57 руб.
Строка №2 таблицы 10 – производственные затраты рассчитываются следующим образом:
Производственные затраты = себестоимость одной копии * количество проданных БД * ежегодные текущие затраты = 88 756,42* 1 * 43 / 100 = 38 165,26 руб.
Строка №3 таблицы 10 – амортизационные отчисления – это сумма амортизационных отчислений ОФ и НМА из таблицы 5.
Амортизационные отчисления = 18 000 + 35 500,00= 53 500,00 руб.
Строка №4 таблицы 10 – валовая прибыль, рассчитывается следующим образом:
Валовая прибыль = Выручка без НДС - Производственные затраты - Амортизационные отчисления = 933 717,57- 38 165,26- 53 500,00= 842 052,31 руб.