Складання фінансової звітності підприємства

Таблиця 2

Журнал господарських операцій за грудень місяць звітного періоду

№ опер.	Зміст операції	Кореспонденція рахунків		Сума, грн.
№ опер.	Зміст операції	Дт	Кт	Часткова	Повна
1	Отримані кошти у касу на відрядження і заробітну плату	301	311		782
2	Видано в підзвіт	372	301		87
3	Внесена нестача підзвітною особою	301	375		30
4	Повернуто залишок підзвітних сум	301	372		47
5	Виплачена заробітна плата	661	301		662
6	Виплачена депонована заробітна плата	662	301		20
7	Повернуті із каси кошти на поточний рахунок	311	301		84
8	Отримана плата від покупців	311	361		3422
9	Оплачено постачальнику з поточного рахунку	631	311		682
10	Перераховано до:
	- Пенсійного фонду	651	311	233,2	347,60
	- Фонду соціального страхування	652		47,6
	- Фонду зайнятості	653		34,8
	- Фонду соціального страхування від нещасного випадку	656		28
	- Прибутковий податок	641/3		92
11	Перераховані аліменти	685	311		48,69
12	Зарахована короткострокова позичка на поточний рахунок	311	311		422
13	Перераховано з поточного рахунку на відкриття акредитиву	313	60		602
14	Перераховано до бюджету ПДВ	641/2	311		72
15	Перераховано податок на прибуток	641/3	311		152
16	Погашено дебіторську заборгованість	361	311		72
17	Перераховано аванс постачальнику з акредитиву	371	313		238
18	Відображено податковий кредит по ПДВ	641	644		58
19	Списано витрати на відрядження АУП	92	372		87
20	Придбані матеріали підзвітною особою без ПДВ	201	372		12
21	Нарахована заробітна плата:
	- АУП	92	661	504,73	961,73
	- Основним робітникам	23	661	457	961,73
22	Оплата тимчасової непрацездатності робітника АУП (до 5 днів)	92	661		40,18
23	Утримано із заробітної плати:
	- Прибутковий податок	661	641/3	128,15	267,23
	- Пенсійний фонд	661	651	37,21
	- Фонд зайнятості	661	652	26,59
	- Фонд соціального страхування	661	653	26,59
	- Аліменти	661	685	48,69