комбінату, основна частина якого проходить через поточний, валютний, позиковий та інші рахунки комбінату в банку. У платіжному календарі відбито рух грошових коштів відповідно до їх надходження та використання.
Таблиця 3.1
Баланс надходження коштів (оперативний фінансовий план)
на 2012 рік (млн. грн.)
|
Місяці |
Надходження |
Витрати |
Чисті грошові надходження (сальдо) |
Залишок на початок місяця |
Залишок на кінець місяця |
Резерв |
Надлишок або дефіцит (5)+(6) |
|||||||
|
план |
фактично |
план |
фактично |
план |
фактично |
план |
фактично |
план |
фактично |
план |
фактично |
план |
фактично |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
01 |
9,2544 |
9,5156 |
8,1230 |
8,2568 |
1,1314 |
1,2588 |
2,83 |
2,31 |
3,96 |
3,56 |
0 |
0 |
3,96 |
3,56 |
|
02 |
9,9934 |
9,9123 |
8,4234 |
9,1012 |
1,5700 |
0,8111 |
4,08 |
2,50 |
5,65 |
3,31 |
0 |
0 |
5,65 |
3,31 |
|
03 |
9,1232 |
9,9554 |
8,9956 |
9,6524 |
0,1276 |
0,3030 |
4,53 |
1,91 |
4,65 |
2,21 |
0 |
0 |
4,65 |
2,21 |
|
04 |
9,5923 |
9,7145 |
6,8115 |
7,2956 |
2,7808 |
2,4189 |
5,56 |
2,01 |
8,34 |
4,42 |
0 |
0 |
8,34 |
4,42 |
|
05 |
8,9121 |
8,9843 |
7,7734 |
8,0134 |
1,1387 |
0,9709 |
6,68 |
2,83 |
7,81 |
3,80 |
0 |
0 |
7,81 |
3,80 |
|
06 |
8,6798 |
8,8724 |
8,5456 |
8,1735 |
0,1342 |
0,6989 |
7,12 |
3,00 |
7,25 |
3,69 |
0 |
0 |
7,25 |
3,69 |
|
07 |
8,6326 |
8,9237 |
6,9912 |
7,5243 |
1,6414 |
1,3994 |
7,05 |
3,66 |
8,69 |
5,05 |
0 |
0 |
8,69 |
5,05 |
|
08 |
11,8812 |
12,0135 |
9,4245 |
9,7216 |
2,4567 |
2,2919 |
7,69 |
4,10 |
10,14 |
6,39 |
0 |
0 |
10,14 |
6,39 |
|
09 |
10,9235 |
10,8436 |
9,0623 |
9,2156 |
1,8612 |
1,6280 |
8,15 |
6,39 |
10,01 |
8,01 |
0 |
0 |
10,01 |
8,01 |
|
10 |
10,8346 |
10,9976 |
8,3221 |
8,1234 |
2,5125 |
2,8742 |
8,41 |
7,02 |
10,92 |
9,89 |
0 |
0 |
10,92 |
9,89 |
|
11 |
10,9114 |
10,9815 |
7,0734 |
6,4610 |
3,838 |
4,5205 |
8,92 |
7,87 |
12,75 |
12,39 |
0 |
0 |
12,75 |
12,39 |
|
12 |
11,507 |
11,5106 |
9,8970 |
9,5052 |
1,6100 |
2,0054 |
9,76 |
9,49 |
11,37 |
11,49 |
0 |
0 |
11,37 |
11,49 |
|
Разом за рік |
120,246 |
122,225 |
99,146 |
101,044 |
21,100 |
21,181 |
28,36 |
23,17 |
49,46 |
44,35 |
0 |
0 |
49,46 |
44,35 |
У платіжному календарі фіксуються всі види грошових платежів та надходжень комбінату незалежно від їх джерел та напрямків використання, тобто показаний увесь грошовий оборот за певний проміжок планового періоду. Платіжний календар дає можливість фінансовим службам підприємства забезпечити оперативне фінансування, виконання розрахункових та платіжних зобов'язань, фіксувати поточні зміни платоспроможності підприємства. Він уможливлює спостереження за станом оборотних коштів та вказує на необхідність використання позикових та залучених коштів у плановому періоді. Складення платіжного календаря дає змогу виявити недостатність коштів, з'ясувати причини такого становища, визначити відповідні заходи для запобігання фінансовим ускладненням.