Таблиця 3.2.1
Фінансування оборотних коштів підприємства та їх вплив на зміну чистої виручки від реалізації продукції на ТОВ «Консультативне науково-виробниче підприємство «Водень» у плановому році, тис. грн.
|
№ п/п |
Показники |
Фінансування оборотних коштів |
|
|
При факторингу |
При надані комерційного кредиту |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Чиста виручка від реалізації продукції (у середньому за місяць) |
197,56 |
197,56 |
|
2 |
Собівартість реалізованої продукції (у середньому за місяць) |
91,96 |
91,96 |
|
3 |
Чиста виручка від реалізації продукції (за 2 місяці) |
395,11 |
395,11 |
|
4 |
Собівартість реалізованої продукції (за 2 місяці) |
183,92 |
183,92 |
|
5 |
Кошти, отримані після відвантаження продукції |
316,09 (395,11*80%) |
- |
|
6 |
Чиста виручка від реалізації продукції (у 2011 році) |
2370,70 |
1975,59 (2370,70-395,11) |
З таблиці бачимо, що скориставшись послугами факторингу підприємство отримує від фірми-фактору (чи банку) 80% суми платежу за відвантажену продукцію. Це складає 316,09 тис.грн. (395,11 тис.грн*80% = 316,09 тис.грн.)
Ще 20% (або 79,02 тис.грн) з вирахуванням комісії банк повертає після погашення боргу ПП «АВСП».
Таким чином, підприємство зможе відразу покрити свої витрати та залучати отримані від фактора кошти у виробництво, що не спостерігається у випадку використання комерційного кредиту. Отже можна зробити висновок, що ПП «АВСП» необхідно користуватися факторинговими операціями у своїй господарський діяльності. Це призведе до зменшення дебіторської заборгованості на підприємстві та прискорення оборотності оборотних активів.