):
(2.4.2)
где Уi – величина ущерба при i-ом варианте развития событий;
Рi – вероятность возникновения i-го варианта;
N – число вариантов развития событий.
Математическое ожидание для указанного выше примера составляет:
тыс. руб.
Дисперсия определяется дисперсия:
(2.4.3)
Среднее квадратичное отклонение величины ущерба:
(2.4.4)
На основании полученного значения среднеквадратичного отклонения можно построить границы доверительного интервала для закона нормального распределения +2 и +3:
+2 =[122,18; 983,82] тыс. руб. – в этом интервале должно находиться 95% наблюдаемой информации при контроле выполнения план/факт
+3 = [-93,23; 1199,23] тыс. руб. – в этом интервале должно находиться 99,5% наблюдаемой информации.
Отрицательное значение отклонения факта от запланированного дохода объясняется тем, что данные об отклонение фактического дохода от запланированного, представленные в табл. 2.4.1 представляют собой недополучение дохода. Следовательно, отрицательное недополучение дохода представляет собой отклонение от запланированного дохода, но уже в большую, положительную сторону.
Коэффициент вариации рентабельности рассчитан по формуле 2.4.5:
(2.4.5)