5. ПОРІВНЯЛЬНИЙ АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ НА ОСНОВІ ПОБУДОВАНИХ ГРУПУВАНЬ
Динаміка середнього рівня ефективності (Е) аналізується за допомогою індексів:
Змінного складу |
/з с = = |
Фіксованого складу (вплив на динаміку середнього рівня ефективності в окремих підрозділах банку). |
/ф с = |
Структурних зрушень (вплив на динаміку середнього рівня ефективності, змін у розподілі витрат за підрозділами банку). |
/с з = |
Отримання додаткового ефекту завдяки більш інтенсивному використанню витрат (економії ресурсів та поточних витрат).
Розмір відносної економії:
- ресурсів: РС1-РС0ІД;
- поточних витрат Впот1-ВП0;
- капіталу банку К1-К0, де ІД – індекс динаміки доходу банку.
Від’ємний результат показує відносну економію, а додатний – перевитрати.
Вплив на динаміку ефекту (доходу) змін ефективності і витрат:
ДЕ = (Е1 – Е0)К1
ДК = (К1 – К0)Е0
У ході аналізу ефективності використовується взаємозв’язок частинних показників ефективності з відповідними мультиплікаторами. Як приклад, можна навести взаємозв’язок показників прибутковості акціонерного капіталу:
ROE = ,
прибутковості активів:
ROA= ,
та мультиплікатора акціонерного капіталу:
EM = .