- Закон України «Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами» від 22.12.2000 р. №2181-ІІІ;

- Закон України “Про застосування реєстраторів розрахункових  операцій  у

   сфері  торгівлі,  громадського  харчування  і  послуг”  від06.07.95  р. №265/95-ВР із змінами і доповненнями;

- Указ  Президента  України  “Про  застосування  штрафних  санкцій   за порушення норм по регулюванню обігу готівки” від 12.06.95р. №436/95  із змінами і доповненнями;

- Наказ ДПАУ “Про затвердження нормативно-правових актів” від 01.12.00 р. № 614;

- Інструкція про  організацію  роботи  по  готівковому  обігу  установами банків України, затверджена постановою  Правління  Національного  Банку України від 19.02.01року № 69;

- Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою правління НБУ від 15.12.2004 р. №637;

- Наказ Міністерства статистики України “Про  затвердження  типових  форм первинного обліку касових операцій” від 15.02.96р. № 51;

- Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 4 «Звіт про рух грошових коштів»;

При перевірці операцій пов'язаних з рухом грошових коштів в касі і  на поточному рахунку аудитор вивчає наступні питання:

1.  наявність  на  підприємстві  налагодженої  системи  проведення  раптових    перевірок каси з повним  перерахуванням  грошової  готівки  і  перевіркою інших цінностей, які знаходяться в касі;

2.   наявність   на   підприємстві   наказу   керівника,   який   встановлює періодичність перевірок;

3. наявність ознак формального  проведення  перевірок  каси,  призначення  в  комісію по проведенню перевірок постійно одних і тих же осіб, відсутність  робочих записів ревізійної комісії, що додаються до акту та свідчать  про перерахування банкнот, проведення перевірок каси  на  звітні  дати,  коли  касир знає про них і заздалегідь готується;