– квитанції на внесок готівки до банку або на оплату послуг інших організацій;
– корінці чекової книжки;
– розрахунково-платіжні (платіжні) відомості на виплату заробітної плати, відпускних, матеріальних допомог, компенсацій, відрядних, стипендій та інших виплат;
– трудові угоди на виконання й оплату певних робіт;
– акти інвентаризації готівки в касі;
– чеки, рахунки на придбання матеріальних цінностей готівкою та накладні на отримані цінності й надані послуги;
– договір про матеріальну відповідальність.
2. Облікові регістри:
– журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових ордерів;
– касові книги;
– звіти касира;
– журнали-ордера і відомісті;
- Головна книга.
3. Звітні документи:
– баланс підприємства (установи);
– книга обліку касових видатків;
– місце зберігання готівки (кімната, сейф тощо).
Способами перевірки витрачання грошових коштів на підприємстві є:
- фактичний контроль;
- документальний контроль.
Фактичний контроль касових операцій розпочинається з інвентаризації касової готівки.
Аудит операцій з грошовими коштами можна розпочати з проведення інвентаризації готівки в касі, коштів на рахунках в банку та дебіторської заборгованості. Це дає можливість виявити недостачі або лишки грошових коштів, підтвердити реальність дебіторської заборгованості та виявити правопорушення.