Областю ризику називається деяка частина загальних втрат, у межах якої вони не перевищують встановленого гра­ничного значення.

Віднесення результатів діяльності підприємства до певної області ризику виконується залежно від рівня втрат.

Рівень втрат визначається залежно від частки втрат у за­гальній величині власних коштів підприємства.

Для кількісної оцінки рівня втрат уводять поняття коефіці­єнта ризику (К). Коефіцієнт ризику можна розраховувати:

• як відношення всього капіталу підприємства до суми йо­го активів;

• як відношення розміру втрат до величини власних кош­тів підприємства (табл. 1);

• як відношення очікуваного значення втрат до очікувано­го значення доходу або прибутку (табл. 2) тощо.

Таблиця 1

Рівні ризику залежно від співвідношення величини можливих утрат і величини власних коштів підприємства

Таблиця 2

Типи поведінки особи, що приймає рішення залежно від співвідношення очікуваних значень утрат (Е_ут) і надбань (Е_нд)