3. Расчетная часть
3.1 Расчет на начало первого месяца
1. Основные средства: 1 800 000*6*0,5=5 400 000 руб.
2. Остатки сырья на складе: А: 2050*100=205000 руб.
В:1250*200 =250 000 руб.
С: 210*1800 = 378 000 руб.
Итого: 833000 руб.
3.Готовая продукция на складе (штук): 365
Затраты на материалы: 1 120 000 руб.
Амортизация: 1 800 000*6 /(7*12) =128571,4 руб.
Проценты по долгосрочному кредиту: 1 670 000* 0,18/12 = 25 050 руб.
Проценты по краткосрочному кредиту: 1 134 550 * 0,14/12 = 13236,42
руб.
4.Незавершённое производство = (100*5 + 200*3 + 1 800*0,5)*320 = 640 000 руб.
Таблица 3.1.1 – Бухгалтерский баланс на начало первого месяца.
|
Актив |
Сумма, руб. |
Пассив |
Сумма, руб. |
|
1. Основные средства |
5 400 000,00 |
1. Уставной капитал |
5 100 000,00 |
|
2. Запасы сырья |
833 000,00 |
2. Нераспределенная прибыль |
944 000,00 |
|
3. Незавершенное производство |
640 000,00 |
3. Долгосрочный кредит |
1 670 000,00 |
|
4. Готовая продукция |
1 120 000,00 |
4. Краткосрочный кредит |
1 134 550,00 |
|
5. Дебиторская задолженность |
974 000,00 |
5. Кредиторская задолженность |
340450,00 |
|
6.Денежные средства |
222 000,00 |
перед поставщиком |
215 450,00 |
|
7. Финансовые вложения |
0,00 |
перед бюджетом |
125 000,00 |
|
ИТОГО |
9 189 000,00 |
Итого |
9 189 000,00 |