Таблица 3.8.6 - Бухгалтерский баланс на конец четвертого месяца.
|
Актив |
Пассив |
||
|
Наименование |
Сумма, руб. |
Наименование |
Сумма, руб. |
|
Основные средства |
8464285,71 |
Уставный капитал |
6900000,00 |
|
Запасы сырья |
1344000,00 |
Нераспределенная прибыль |
1200172,67 |
|
Незавершенное производство |
567000,00 |
Долгосрочные кредиты |
3470000,00 |
|
Готовая продукция |
137262,59 |
Краткосрочные кредиты |
756366,68 |
|
Дебиторская задолженность |
833341,82 |
Кредиторская задолженность: |
|
|
Денежные средства |
979108,95 |
Задолженность перед поставщиками |
576000,00 |
|
Финансовые вложения |
600000,00 |
Задолженность перед бюджетом |
22459,71 |
|
Баланс |
12 924 999,072 |
Баланс |
12 924 999,072 |
Далее рассчитаем показатели текущей деятельности предприятия.
Таблица 3.8.7 – Расчет показателей финансового состояния и эффективности текущей деятельности.
|
Показатель |
Метод расчёта |
Значение |
|
Ликвидность |
Текущая = ТА/ТП ( >1,5) |
3,03 |
|
Абсолютная = ДС/ТП(0,1-0,3) |
0,60 |
|
|
Платежеспособность |
СК/Сумма пассивов(от 0,55) |
0,63 |
|
(СК+ДК)/Сумма пассивов(от 0,75) |
0,90 |
|
|
Рентабельность |
Рентабельность продаж = ЧП/Выручка |
0,04 |
|
Рентабельность активов = ЧП/Активы |
0,01 |
|
|
Рентабельность собственных средств = ЧП/СК |
0,01 |
|
|
WACC |
(дивиденды*12/СК)*(СК/сумма пассивов+0,18*ДК*0,8/сумма пассивов+0,14*КК*0,8/сумма пассивов) |
0,04 |
|
СОК |
ТА-ТП |
2505886,97 |