Рахунок 30 «Каса» |
|
за дебетом із кредитом рахунків |
за кредитом із дебетом рахунків |
14 «Довгострокові фінансові інвестиції» |
14 «Довгострокові фінансові інвестиції» |
15 «Капітальні інвестиції» |
15 «Капітальні інвестиції» |
16 «Довгострокова дебіторська заборгованість» |
30 «Каса» 31 «Рахунки в банках» |
30 «Каса» |
33 «Інші кошти» |
31 «Рахунки в банках» |
35 «Поточні фінансові інвестиції» |
34 «Короткострокові векселі одержані» |
36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» |
36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» |
37 «Розрахунки з різними дебіторами» 39 «Витрати майбутніх періодів» |
37 «Розрахунки з різними дебіторами» |
41 «Пайовий капітал» |
41 «Пайовий капітал» |
45 «Вилучений капітал» |
42 «Додатковий капітал» |
46 «Неоплачений капітал» |
45 «Вилучений капітал» |
48 «Цільове фінансування та цільові надходження» |
Рахунок 30 «Каса» |
|
за дебетом із кредитом рахунків |
за кредитом із дебетом рахунків |
46 «Неоплачений капітал» |
|
48 «Цільове фінансування та цільові надходження» |
50 «Довгострокові позики» 51 «Довгострокові векселі видані» |
50 «Довгострокові позики» |
52 «Довгострокові зобов’язання за облігаціями» 53 «Довгострокові зобов’язання з оренди» |
52 «Довгострокові зобов’язання за облігаціями» |
|
55 «Інші довгострокові зобов’язання» |
|
60 «Короткострокові позики» 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» |
55 «Інші довгострокові зобов’язання» |
60 «Короткострокові позики» |
|
66 «Розрахунки з оплати праці» |
61 «Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями» 62 «Короткострокові векселі видані» |
68 «Розрахунки за іншими операціями» |
|
69 «Доходи майбутніх періодів» |
63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» |
70 «Доходи від реалізації» |
|
71 «Інший операційний дохід» |
65 «Розрахунки за страхуванням» |
73 «Інші фінансові доходи» |
66 «Розрахунки з оплати праці» |
74 «Інші доходи» |
67 «Розрахунки з учасниками» |
75 «Надзвичайні доходи» 76 «Страхові платежі» |
68 «Розрахунки за іншими операціями» |
97 «Інші витрати» |
69 «Доходи майбутніх періодів» |
76 «Страхові платежі» |
|
84 «Інші операційні витрати» |
|
85 «Інші затрати» |
|
91 «Загальновиробничі витрати» |
|
92 «Адміністративні витрати» |
|
93 «Витрати на збут» |
|
94 «Інші витрати операційної діяльності» |
|
95 «Фінансові витрати» |
|
97 «Інші витрати» |
|
99 «Надзвичайні витрати» |
Для обліку наявності та руху грошових коштів, що є на рахунках у банку і можуть бути використаними для поточних операцій, використовують рахунок 31 «Рахунки в банках».
Таблиця 10.2
СТРУКТУРА РАХУНКА 31 «РАХУНКИ В БАНКАХ»
Номер |
Назва |
Код |
Назва субрахунка |
31 |
Рахунки в банках |
||
311 |
Поточні рахунки в національній валюті |
||
312 |
Поточні рахунки в іноземній валюті |
||
313 |
Інші рахунки в банку в національній валюті |
||
314 |
Інші рахунки в банку в іноземній валюті |