Таблиця 2.6
Аналіз собівартості за калькуляційними статтями витрат
ТОВ «Ярило Буд-Україна» за 2011 рік
№п/п |
Стаття витрат |
Обсяг реалізованої продукції у звітному періоді за собівартістю, тис. грн. |
Відхилення витрат, тис. грн.: економія (-), перевитрати (+), (гр. 2 – гр. 1) |
Зміни витрат, % |
||
за статтею (гр. 3 / гр. 1) * 100 |
за повною собівартістю реалізованої продукції разом (гр. 3 / р. 13 гр. 1) * 100 |
|||||
План |
Факт |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 |
Сировина та матеріали |
2370 |
2300 |
-70 |
-2,9 |
-0,77 |
2 |
Допоміжні матеріали |
140 |
140 |
0 |
0 |
0 |
3 |
Транспортно – заготівельні витрати |
1020 |
1050 |
+30 |
+2,9 |
+0,35 |
4 |
Загальна вартість матеріалів |
3530 |
3490 |
-40 |
-1.1 |
-0,44 |
5 |
Паливо, енергія на технологічні цілі |
950 |
1000 |
+50 |
+5,3 |
+0,55 |
6 |
Заробітна плата основних працівників |
900 |
870 |
-30 |
-3,3 |
-0,33 |
7 |
Відрахування на соціальні заходи |
430 |
430 |
0 |
0 |
0 |
8 |
Утримання та експлуатація устаткування |
900 |
890 |
-10 |
-1,1 |
-0,11 |
9 |
Загальновиробничі витрати |
950 |
920 |
-30 |
-3,1 |
-0,33 |
10 |
Адміністративні витрати |
63700 |
63300 |
-400 |
-0,6 |
-0,56 |
11 |
Разом заводська собівартість |
9010 |
8900 |
-110 |
-1,2 |
-1,21 |
12 |
Витрати на збут |
90 |
100 |
+10 |
+1,1 |
+0,11 |