Введение

Актуальность исследования. Сфера банковского кредитования самая динамичная: под влиянием спроса банки регулярно разрабатывают новые кредитные программы, изменяют условия предоставления и пересматривают перечень требований, предъявляемых к заемщику, но только один пункт остается неизменным – это требование к платежеспособности заемщика. Платежеспособность заемщика – это критерий, который показывает способность клиента своевременно и в полном объеме выполнять обязательства по кредитному договору.

Выдавая кредит, банк стремится минимизировать риск потери денежных средств, поэтому платежеспособность кредитные эксперты анализируют с особой тщательностью. Проведение анализа не зависит от кредитной истории заемщика, суммы или периода кредита, отличие состоит только в перечне документов, подтверждающих финансовое состояние клиента.

Некоторые банки для снижения риска требуют от организаций предоставления внутренней отчетности, например, журналы-ордера, головную книгу и т.д., а так же акт аудиторской проверки. На основании полученных документов кредитные эксперты оценивают финансовое состояние предприятия по основным направлениям: ликвидность, прибыльность, финансовый леверидж, структура капитала и рентабельность. Данные показатели отражают финансовую устойчивость предприятия и эффективность управления.

Стоит отметить, что четкой методики или формулы определения платежеспособности заемщика не существует, поэтому у каждого банка своя система оценивания. Также в современное время   имеет место большое количество современных методов анализа платежеспособности заемщика, которые  имеют свои   достоинства и недостатки, поэтому выбор метода анализа платежеспособности заемщика каждый банк должен производить с минимум недостатков и максимумом эффективности прогноза финансового состояния заемщика   этим  и  определяется   актуальность исследования.