Наведемо аналіз виконання фінансового плану підприємства на 2011 рік (табл. 2.15).
Таблиця 2.15
Аналіз виконання фінансового плану ДП «Поліський спецлісгосп»
у 2011 р., тис. грн.
|
Показники |
План на 2011 р. |
Факт за 2011 р. |
Виконання плану |
|
|
+/- |
у% |
|||
|
Доход (виручка) від реалізації продукції |
25062 |
20994 |
-4068 |
83,76 |
|
Чистий доход (виручка від реалізації) продукції |
18041 |
19963 |
1922 |
110,65 |
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
10406 |
11471 |
1065 |
110,23 |
|
Інші операційні доходи |
1647 |
1559 |
-88 |
94,65 |
|
Адміністративні витрати |
1705 |
1596 |
-109 |
93,61 |
|
Витрати на збут |
5972 |
6245 |
273 |
104,57 |
|
Інші операційні витрати |
1518 |
1891 |
373 |
124,57 |
|
Чистий прибуток (збиток) |
171 |
61 |
-110 |
35,67 |
Враховуючи складний фінансовий стан підприємства на 2011 рік було запланована фінансово-економічним відділом рівень чистого прибутку на рівні 61 тис. грн. Це відбулося внаслідок зниження рівня чистого доходу та іншого операційного прибутку та зростання всіх видів витрат. Особливо необхідно відмітити, що у 2011 році значно зросли витрати на збут, внаслідок значного погіршення ефективності комерційно-збутової діяльності підприємства.
Отже, провівши дослідження необхідно відмітити, що підприємство відповідно до планового періоду, не враховує всіх аспектів та ризиків фінансово-господарської діяльності.
2.3 Аналіз зовнішнього середовища та ризиків конкурентного функціонування підприємства
На розвиток підприємства впливає багато чинників: розмір і потенціал розвитку ринку, наявність конкурентів, власні можливості для розширення, технологія, яка використовується, правові, соціальні та політичні чинники та інше.