Таблиця 2.3
Документи, які служать підставою для оформлення
прибуткових касових ордерів
|
Господарська операція |
Підстава |
|
Надходження торгової виручки |
— |
|
Отримання грошових коштів з банку |
Корінець чеки чекової книжки |
|
Оплата покупцем за реалізовану йому продукцію |
Накладна, акт, рахунок |
|
Повернення невикористаних підзвітних сум |
Звіт про використовування засобів |
|
Погашення недостач за наслідками інвентаризації |
Акт результатів інвентаризації і виписування з протоколу збору комісії |
|
Оприбутковування надлишку засобів за наслідками інвентаризації каси |
Акт результатів інвентаризації і виписування з протоколу зборів комісії |
|
Внесення до статутного фонду підприємства готівки |
Статут або протокол зборів учасників |
Прибутковий касовий ордер по якому отримана готівка, залишається в касі, реєструється в Журналі реєстрації прибуткових і витратних касових документів (ф. № КО-з або № КО-за).
Видача готівки. Видача готівки з каси здійснюється на підставі витратних касових ордерів (типова форма № КО-2) або відповідним чином оформлених розрахунково–платіжних відомостей, підписаних керівником і головним бухгалтером підприємства або працівником підприємства, уповноваженим на це керівником. До видаткових ордерів можуть додаватися документи (заяви на видачу готівки, рахунки, звіти про використовування засобів, розрахунки і т.п.).
У видатковому ордері обов'язково указуються документи, які є підставою для його складання (таблиця 2.4), а в реквізиті «Додаток» перераховуються прикладені до нього документи.