Інформаційні системи в аграрному менеджменті
202

Таблиця 16.26

Картка аналітичного обліку руху валюти

по рахунку 522 (Валютний рахунок поточний)

за період з 01.01.97 по 25.01.98

Обороти

Дата операції

Курс на дату операції

За дебетом рахунку

За кредитом рахунку

У валюті

За курсом

У валюті

За курсом

1

2

3

4

5

6

На початок періоду

0,00000
Сальдо


0,00


0,00


0,00


0,00

03.04.97

1,86200

14991,25

27913,71

14991,25

27913,71

. . .

На кінець
періоду

Оборот
Сальдо

34956,25
4991,25

64998,69
9278,73

29965,00
0,00

55719,96
0,00

З синтетичної звітності складається також «Оборотно-сальдова відомість» за формою табл. 16.27, «Головна книга» за формою табл. 16.28 і «Шахова відомість» за формою табл. 16.29.

Таблиця 16.27

Оборотно-сальдова відомість

за період з 01.01.98 по 31.01.98

Рахунок,

Вхідний залишок

Оборот за період

Вихідний залишок

субрахунок

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

Рахунок 01: Основні засоби

011

1321,00

7427,14

2035,00

6713,14

Разом

1321,00

7427,14

2035,00

6713,14

0,00

Рахунок 02: Знос основних засобів

. . .

Подібної форми складається відомість і з допомогою пакета ІАЕ УААН, яка називається «Оборотний баланс». Проте в ній для назви основного рахунку виділена окрема графа і окрема — для коду кореспондуючого рахунку.

Таблиця 16.28

Головна книга

за рахунком 01 Основні засоби

Місяць

Обороти за дебетом і підсумок

Обороти за кредитом і підсумок

Сальдо
дебетове

Сальдо
кредитове

А

Б

В

Г

Д

Січень

0,00

0,00

1321,00

0,00

Лютий

0,00

0,00

1321,00

0,00

. . .